Door AG
De flexibiliteit van het statuut van zelfstandige is voor veel mensen een reden om voor eigen rekening te werken. Maar er zijn wel een aantal verantwoordelijkheden die volledig op de schouders van zelfstandigen rusten. Vandaar het belang om de bestaande mogelijkheden te bestuderen om hun activiteit en hun privé-eigendom van bij het begin te beschermen.
Uw burgerlijke aansprakelijkheid, leningen en resources indekken, is op het eerste gezicht vanzelfsprekend. Maar er is meer. Omdat het succes van de activiteit volledig afhangt van de zelfstandige, is het belangrijk om te denken aan pensioenopbouw en aan een bescherming bij arbeidsongeschiktheid.
Het goede nieuws is dat zelfstandigen deze behoeften kunnen combineren in één verzekering en daarbij een fiscaal voordeel genieten.
Pensioenopbouw : een must
Zoals u weet, blijft het wettelijk pensioen een brandend actueel topic, zowel in België als in het buitenland. Het zorgt voor onzekerheid bij heel wat mensen.
Veel loontrekkenden hebben een groepsverzekering via hun werkgever, maar zelfstandigen moeten zelf een aanvullend pensioen opbouwen zodat ze voldoende inkomsten hebben eens ze stoppen met werken.
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Met het VAPZ kunnen zelfstandigen (natuurlijke personen en vennootschappen) een pensioenkapitaal opbouwen. Tegelijkertijd levert dit ook een belastingvermindering op. Ze kunnen de premies die ze storten in hun VAPZ aftrekken als bedrijfskosten. Zo verlaagt hun belastbaar inkomen en dus ook hun socialezekerheidsbijdragen.
RIZIV-contract
Bepaalde geconventioneerde medische beroepen (artsen, tandartsen, apothekers, kinesisten, logopedisten en zelfstandige verpleegkundigen) kunnen rekenen op de voordelen van het RIZIV-contract. Geconventioneerde zorgverleners die de (eventuele) activiteitsdrempel van hun beroep bereiken, ontvangen een bijdrage van het RIZIV. Ze kunnen die dan storten in een RIZIV-contract om een aanvullend pensioen op te bouwen.
Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Dit type product is voorbehouden aan zelfstandige bedrijfsleiders. De onderneming sluit de IPT af als verzekeringsnemer en betaalt de premies. De vennootschap kan de premies aftrekken als beroepskost. Er gelden wel bepaalde voorwaarden, onder andere de 80%-regel.
Via een IPT is het mogelijk te kiezen voor de zekerheid van tak 21 met een gewaarborgde rentevoet en een eventuele winstdeling, en/of te beleggen via tak 23-beleggingsfondsen.
Er bestaat een gelijkaardige formule voor zelfstandigen zonder vennootschap: de
Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).
Wanneer gebeurt de storting van het kapitaal?
- Zodra de zelfstandige met wettelijk pensioen gaat.
- Zodra de wettelijke pensioenleeftijd is bereikt.
- Zodra de zelfstandige voldoet aan de voorwaarden om met vervroegd wettelijk pensioen te gaan.
Bescherming: essentieel vangnet
Een bedrijf uit de grond stampen is een grote uitdaging. Om de financiële gevolgen van een ziekte of ongeval – zowel bij de start van het bedrijf als op langere termijn – te voorkomen, hebben zelfstandigen een vangnet nodig.
Contracten VAPZ, RIZIV en IPT bieden dezelfde aanvullende waarborgen. Deze producten beschermen het gezin, het inkomen en de activiteit in geval van arbeidsongeschiktheid of overlijden.
De aanvullende bescherming bij arbeidsongeschiktheid kan voor een rente zorgen waarmee zelfstandigen het hoofd boven water kunnen houden in een periode waarin ze niet kunnen werken.
Een optie die zelfstandigen zeker moeten overwegen. Vooral rekening houdend met de cijfers van langdurige arbeidsongeschiktheid die blijven stijgen in België.
Vermogensopbouw: interessante troef
Met de contracten VAPZ, RIZIV en IPT bouwen zelfstandigen een pensioenkapitaal op. Het zijn dus investeringen op de lange termijn. Maar er is meer. Ze zijn ook interessant voor zelfstandigen met vastgoedplannen, want deze formules maken het mogelijk om (vóór het pensioen) de aankoop, bouw of renovatie van een privéwoning te financieren.
Dit kan via een ‘voorschot’ op het opgebouwde kapitaal of door een inpandgeving (het contract dient als waarborg voor de bank voor een eventuele lening). De mogelijkheden verschillen van verzekeraar tot verzekeraar.
Op basis van professioneel advies kunnen zelfstandigen de formule kiezen die het best past bij hun individuele situatie en noden.
