Tak 23-levensverzekeringen: welke belastingen?

@Pexels

Door AG

Een levensverzekering is een volwaardige beleggingsoplossing waarmee u kan sparen of beleggen om uw kapitaal te laten aangroeien. Als de onderschrijver in leven is op de einddatum van het contract (of in geval van afkoop), krijgt hij het definitieve kapitaal. Overlijdt hij tijdens de looptijd van het contract, wordt het kapitaal uitbetaald aan de ‘begunstigde bij overlijden’, die bepaald wordt bij de onderschrijving.

Voor sommige potentiële beleggers kan het fiscale aspect wel een hinderpaal zijn. We maken de balans op van de verschillende belastingen op tak 23-levensverzekeringen.

 

Waaraan mag u zich verwachten op fiscaal vlak?

​​​​​​​​​​​​​​​Belasting van 2% op gestorte premies

Op het moment van de stortingen wordt de fiscaliteit bepaald, of het nu gaat om een nieuw contract of om bijkomende stortingen. Daarna is de belegger vrijgesteld van elke bijkomende belasting als hij heeft gekozen voor een ‘open’ tak 23-levensverzekering. Maar als hij kiest voor een ‘gesloten’ of ‘gestructureerde’ tak 23-levensverzekering, is er roerende voorheffing verschuldigd bij afkoop binnen de periode van 8 jaar en 1 dag.
Goed om te weten: de beleggingshorizon van contracten kan een bepalende rol spelen in de gerealiseerde meerwaarde. Algemeen gaan we uit van het volgende principe: hoe meer het kapitaal belegd wordt op lange termijn, hoe groter de kans dat de potentiële gerealiseerde meerwaarde de 2% verzekeringtaks bij instap compenseert.
Fiscaliteit in combinatie met flexibele producten

Als de situatie en de doelstellingen van de verzekerde veranderen, wijzigen ook zijn contracten. Sommige verzekeraars staan inderdaad toe dat er gratis en zonder extra belasting (afhankelijk van de producten) overdrachten gebeuren van het ene naar het andere fonds.

De belegger heeft dus een zekere flexibiliteit. Hij kan zijn portefeuille ook herbekijken: een geboorte, huwelijk of echtscheiding zijn bijvoorbeeld allemaal gebeurtenissen die van invloed kunnen zijn op een belegging. Ook zijn risicoprofiel kan veranderen.

Let wel op want de verzekeringstaks en -kosten hebben een impact op het algemene rendement van het contract.

Samengevat

Tak 23-levensverzekeringen
Instaptaksen (storting premies)2%
Uitstaptaksen0%*

 

*Er is roerende voorheffing verschuldigd bij afkoop binnen de 8 jaar en 1 dag voor gesloten/gestructureerde tak 23-producten.

Is het mogelijk om te beleggen in combinatie met een belastingvoordeel?

Sommige producten leveren inderdaad een belastingvermindering op. Dit is het geval voor pensioensparen en langetermijnsparen.

Naargelang het risicoprofiel van de verzekerde kan zijn adviseur een oplossing voorstellen op maat van zijn persoonlijke situatie.

Lees ook corner Verzekeringen

Dit bericht is geplaatst in Verzekeringen met de tags , , . Bookmark de permalink.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *