Par AG
Ces dernières années, le Covid-19, cumulé à la crise énergétique et à l’inflation, ont largement pesé sur le budget de l’État belge. Avec un déficit budgétaire de 5,1 % de son PIB au troisième trimestre de l’an dernier, la Belgique décroche le titre de plus mauvais élève de l’Union européenne selon Eurostat.
La Commission européenne exige, quant à elle, une réforme des pensions de la part de la Belgique, sans quoi celle-ci devra renoncer aux 850 millions d’euros prévus par le plan de relance européen. Comme en témoigne l’actualité du côté de l’Hexagone, la question des pensions n’a pas fini de faire parler d’elle !
En attendant, quelle stratégie adopter pour anticiper au mieux sa retraite ?
Comment est calculé le montant de la pension légale en Belgique ?
En Belgique, le contribuable s’attend généralement à percevoir une pension légale le moment venu, dont le montant est proportionnel aux années de carrière prestées. Ce montant s’avère toutefois dans de nombreux cas largement inférieur au dernier salaire perçu par le travailleur.
Cet écart s’explique notamment de deux manières :
- Le montant de la pension légale en Belgique s’accompagne d’un plafond. Par conséquent, l’écart entre le dernier salaire versé et celui de la pension légale est d’autant plus grand pour les salaires élevés.
- Le montant maximal de la pension légale est calculé sur la base d’une carrière complète de 45 ans, ce qui est difficile à atteindre dans la pratique.
Épargner pour sa pension via une assurance-vie de la branche 21 : un début de solution ?
L’environnement de taux bas que nous avons connu durant de nombreuses années n’a pas épargné les assurances-vie de la branche 21. Durant cette période, certains assureurs avaient par ailleurs décidé de retirer les produits de la branche 21, alors moins rentables, de leur gamme de produits. Cependant, la tendance s’inverse progressivement depuis plusieurs mois, offrant à nouveau des taux d’intérêt plus élevés ! Alors que les taux des comptes d’épargne classiques augmentent encore timidement, l’épargne-pension ou l’épargne à long terme via une assurance-vie de la branche 21 peut représenter une alternative intéressante.
Opter pour un contrat d’assurance-vie de la branche 21 permet de bénéficier d’un niveau de risque relativement faible et d’un taux d’intérêt garanti. Des bonus optionnels, appelés « participations bénéficiaires », peuvent éventuellement être octroyés chaque année, en fonction de la situation économique et des résultats de l’assureur. Le taux d’intérêt garanti reste quant à lui d’application tout au long du contrat, peu importe la conjoncture économique.
À l’heure où les pensions pèsent de plus en plus lourd sur le budget de l’État, laissant entrevoir un avenir incertain, épargner soi-même pour sa pension est plus que jamais nécessaire !
Où en sont les plafonds de l’épargne-pension et de l’épargne à long terme en 2023 ?
Autrefois indexés chaque année, les plafonds de l’épargne-pension et de l’épargne à long terme ont fait l’objet d’un gel en 2020 à la suite d’une décision du gouvernement De Croo. En théorie, 2023 devrait être la dernière année concernée par ce gel, avant la reprise de l’indexation dès 2024. Pour l’heure, cette information reste cependant à confirmer.
En 2023, il est possible de verser :
Épargne-pension :
- jusqu’à 990 euros avec un avantage fiscal de 30 % ;
- jusqu’à 1.270 euros avec un avantage fiscal de 25 %.
Épargne à long terme :
Le plafond fiscal maximal est fixé à 2.350 euros et dépend des revenus de chaque épargnant.
Bon à savoir
Une taxation dite « anticipée » à l’âge de 60 ans est d’application lorsque l’épargnant souscrit son contrat avant l’âge de 55 ans. Après quoi, il continuera à bénéficier d’une réduction d’impôt pour toutes les primes versées, sans taxation supplémentaire.
À partir de 55 ans, il n’est toutefois plus possible d’augmenter le montant de ses versements. Par conséquent, il est intéressant pour l’épargnant de verser le montant maximal l’année de ses 54 ans afin de bénéficier d’un maximum de flexibilité par la suite.