Langetermijnsparen, een goed idee om uw fiscale korf op te vullen in Brussel

@Pexels

Door AG Insurance

Nadat de gewesten sinds de zesde staatshervorming bevoegd werden voor de woonbonus, besloot het Brussels Hoofdstedelijk Gewest om deze af te schaffen voor hypothecaire leningen voor een enige en eigen woning. Toch hoeft dit niet per se slecht nieuws te zijn. U kunt uw fiscale korf vandaag immers opvullen door aan langetermijnsparen te doen.

Hoe zit het met de woonbonus vóór en na 1 januari 2017?

  • Als u vóór 01/01/2017 een hypothecaire lening afsloot voor een enige en eigen woning (met een looptijd van minstens 10 jaar en bestemd voor de aankoop of renovatie van uw enige en eigen woning), blijft u de woonbonus genieten.
    U kunt in dat geval maximaal 2400 euro aan interesten en kapitaalaflossingen in vermindering brengen (dit bedrag kan hoger uitvallen tijdens de eerste 10 jaar van de lening of als u minstens 3 kinderen ten laste hebt). Is er nadien nog ruimte vrij in uw fiscale korf, dan kunt u deze aanvullen via het federale langetermijnsparen.
  • Als u na 01/01/2017 een hypothecaire lening afsloot voor een enige en eigen woning, hebt u geen recht meer op de woonbonus. Uw hele fiscale korf is dus volledige beschikbaar om te genieten van het fiscale voordeel van het federale langetermijnsparen (voor een levensverzekering die niet gelinkt is aan een hypothecaire lening of wel gelinkt is aan een hypothecaire lening voor een niet-enige en niet-eigen woning).

Nieuw voordeel: als u een enige en eigen woning kocht, geniet u een vrijstelling van de registratierechten op de eerste schijf van 175 000 euro, wat overeenstemt met een abattement van 21 875 euro (€ 175 000 x 12,5 %).

Welk fiscaal voordeel biedt langetermijnsparen?
Het maximumbedrag dat u fiscaal in vermindering kan brengen van uw langetermijnsparen wordt berekend in functie van uw nettoberoepsinkomen. De wet voorziet in een maximum van 2310 euro (voor aanslagjaar 2019, inkomsten 2018) als uw netto belastbaar inkomen groter is dan of gelijk is aan 35 620 euro.
Dankzij langetermijnsparen geniet u een fiscaal voordeel van 30 % op de gestorte premies. Dat komt neer op een maximumbedrag van 693 euro per persoon.

Hoe geniet u de ‘gewone’ belastingvermindering via het federale langetermijnsparen?
– Door een individuele levensverzekering af te sluiten (niet gelinkt aan een hypothecaire lening).
– Door een levensverzekering af te sluiten, gelinkt aan een hypothecaire lening voor een niet-enige en niet-eigen woning.
– Door de kapitaalaflossingen in mindering te brengen van een hypothecaire lening die niet gelinkt is aan de enige woning.

Wat zijn de voorwaarden om recht te hebben op de belastingvermindering?

  • U moet de levensverzekering afsluiten voor een minimumduur van 10 jaar (als er voorzien wordt in prestaties bij leven)
  • U moet het contract hebben afgesloten vóór uw 65ste
  • De verzekerde, een belastingbetaler, is de verzekeringsnemer
  • Wie zijn de begunstigden?
    • In het geval van een levensverzekering niet gelinkt aan een hypothecaire lening: de echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende, of de verwanten tot de 2de graad
    • In het geval van een levensverzekering gelinkt aan een hypothecaire lening:

– Ten belope van het verzekerde kapitaal dat dient om het krediet te waarborgen of weder samen te stellen, ‘de personen die, na het overlijden van de verzekerde, de volle eigendom of het vruchtgebruik van het vastgoed verwerven’.

– Ten belope van het excedent, ‘de echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende of de verwanten tot de 2de graad’.

Voorbeeld: Koen is veertig, heeft geen kinderen en woont in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest. Hij verdient 40 000 euro per jaar en spaart niet in het kader van een levensverzekering. Hij heeft een lening afgesloten om een appartement te kopen in Brussel en betaalt 4000 euro aan interesten en kapitaalaflossingen.

  • Als hij zijn hypothecaire lening afsloot in 2010, blijft hij in principe de (gewestelijke) woonbonus genieten met een fiscaal voordeel van 30 %. Haar fiscale korf is volledig opgevuld door de regionale woonbonus. Zij kan het voordeel van het federale langetermijnsparen dus niet genieten.
  • Als hij zijn hypothecaire lening afsloot in 2018 (voor een niet-eigen en niet-enige woning), geniet hij voor het federale langetermijnsparen het maximale fiscale voordeel van 2310 euro.

Lees ook corner Verzekeringen

 

Dit bericht is geplaatst in Fiscaliteit, Verzekeringen met de tags , , , . Bookmark de permalink.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *